yulstor

19 ноября 2025, 11:58

Комплаєнс-ризики: що включає процес управління податковими ризиками

Відділ комунікацій з громадськістю управління інформаційної взаємодії Головного управління ДПС у Дніпропетровській області інформує.
Процес управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) включає:
1) опис зовнішнього та внутрішнього середовища виникнення податкових ризиків
- у разі потреби, але не рідше ніж один раз на рік проводиться комплексний аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища існування/виникнення ризиків;
- під час проведення аналізу досліджуються фактори такого середовища, що впливають на діяльність ДПС і платників податків, та інші фактори, виявлені під час проведення такого аналізу;
- за результатами аналізу складається опис;
2) проведення ідентифікації, аналізу та оцінювання податкових ризиків відповідно до методики;
3) визначення ДПС заходів впливу (способів реагування) на податковий ризик, які здійснюються за наявності підстав, у межах та спосіб, що визначені Податковим кодексом України та іншими актами законодавства, щодо ідентифікованих, проаналізованих та оцінених податкових ризиків.